高新技術企業認定

安徽高企申報中企業所得稅匯算清繳重要嗎?財務人員如何做

文字:[大][中][小] 2018/11/27  瀏覽次數:1135

在高新技術企業打分中,財務占了非常重要的作用。2019年安徽省高新技術企業申報馬上就要展開了,近期有客戶咨詢關于企業所得稅方面的問題。如果你找了安徽臥濤為您家企業做代理,財務方面我們有專業導師幫您,根本不用擔心。安徽臥濤專業財務輔導專員為大家系統介紹一下。

1、在填報所得稅匯算清繳前,要優先填報年度財務報表,主要報表缺一不可,漏填影響高企申報;

2、企業信息表上的資產總額一定要與審計報告上的數據一致,從業人數與企業實際人數符合,與職工薪酬納稅調整表的賬載金額合理匹配;

3、如果是科技型中小企業, A107012表中第1項需勾選“科技型中小企業”,表格49行會自動跳出加計扣除比例0.75,科技型中小企業需取得“2018”開頭的登記編號,相應的可加計扣除金額也會勾稽到主表第17行。《研發項目可加計扣除研究開發費用情況歸集表》不影響最終的加計扣除金額,僅做費用的明細展示,默認的扣除比例無法修改,正常填列即可;

4、職工薪酬納稅調整表上的賬載金額是公司全年人員的工資支出,而非期間費用中的工資支出;

5、企業如果有固定資產或者無形資產,那資產折舊、攤銷情況表是要完整填寫的,不可錯漏;

6、查賬征收企業申報時,要填寫《企業所得稅彌補虧損明細表》,很多企業在往年的所得稅匯算清繳時主觀性比較大,如果是規劃高企,建議按照企業實際財務情況,完整填寫涉及到的每張表格,不然會造成邏輯上的缺失,影響高企未來評審;

7、根據國家稅務總局公告2018年第23號規定:“第四條 企業享受優惠事項采取“自行判別、申報享受、相關資料留存備查”的辦理方式,享受研發費用加計扣除和高新技術企業優惠的企業不需要到辦稅大廳或者電子稅務局進行優惠備案了;但是進行加計扣除的,一定要做研發費用加計扣除輔助臺賬,留存企業;

8、企業同時符合高新技術企業優惠與小型微利企業優惠條件,這兩個優惠條件不沖突,企業選擇享受小型微利企業優惠的,只要是高新技術企業資格的納稅人均需要填報《高新技術企業優惠情況及明細表》 ;

9、如果某高新技術企業2018年是虧損的,同時符合高新技術企業優惠條件,則A107041《高新技術企業優惠情況及明細表》第31行填0,但不可刪除這張表;

    18年第一批高企擬認定名單已經公布,4000多家申報1000多家的通過率,財務稅務審核越來越嚴格,財務人員能做的就是努力學習專業知識,規范企業財務制度和賬務處理,多研讀稅務政策,做好稅務申報,做到不漏填不錯填!

安徽高企申報熱線:13339105710(微信同號)

 

百度統計 點擊一鍵加入合肥科技項目申報QQ群合肥科技項目申報 百度統計 站長統計(總) 百度搜索平臺 53kf 视频一区 二区 三区